Länderübergreifende Steuerplanung
Unsere Expertise hilft Ihnen, Sie durch internationale Steuerfragen im Immobilienbereich erfolgreich zu navigieren. Unsere Beratung endet nicht an der Grenze.
Steuerliche Herausforderungen in Deutschland, Spanien, der Schweiz und Österreich
Wichtige steuerliche Aspekte für internationale Immobilieninvestoren in diesen Ländern
Jedes Land hat spezifische steuerliche Anforderungen, die für Investoren entscheidend sind.
Deutschland: Komplexe Regelungen zur Immobilienbesteuerung und Erbschaftssteuer
In Deutschland sind die Regelungen zur Grunderwerbsteuer und Erbschaftssteuer besonders herausfordernd.
Spanien: Steuerliche Aspekte bei Immobilienkäufen und -verkäufen
In Spanien müssen die Käufer nicht nur die Grunderwerbsteuer sondern auch weitere Transaktionssteuern und laufende Immobiliensteuern berücksichtigen.
Typische steuerliche Herausforderungen für vermögende Immobilienbesitzer in Deutschland
Vermögende Privatpersonen und Family-Offices stehen in Deutschland vor komplexen steuerlichen Fragestellungen. Dazu gehören unter anderem die Erbschaft- und Schenkungssteuer, die Grunderwerbsteuer und die steuerliche Behandlung von Immobilienkäufen und Verkäufen.
DBA & Holding- Beratung
Deutschland verfügt über ein breites Netz an Doppelbesteuerungs-abkommen. Durch geeignete Holding- und Gesellschaftsstrukturen lassen sich internationale Immobilieninvestitionen steuerlich effizient gestalten.
Einkommensteuer
bei Verkauf
Erben und Schenken
Bei der Übertragung von Immobilienvermögen innerhalb
der Familie können erhebliche steuerliche Belastungen
entstehen. Eine strukturierte Nachfolgeplanung ist
entscheidend.
Erbschaftsteuer und Schenkungssteuer bei Immobilienbesitz
Immobilienstrukturierung
Die Grunderwerbsteuer stellt einen wesentlichen Kostenfaktor bei Immobilientransaktionen
dar. Durch eine sorgfältige Strukturierung von Erwerb und Beteiligungen lässt sich diese reduzieren oder auch vollständig vermeiden.
Grunderwerbsteuer
Unsere spezialisierten
Dienstleistungen für Spanien
Unsere Expertise in der spanischen Steuerplanung hilft Ihnen, steuerliche Fallstricke zu vermeiden. Wir bieten maßgeschneiderte Lösungen für Ihre Immobilieninvestitionen in Spanien.
DBA & Holding-Beratung
Das DBA Deutschland Spanien verfügt über eine Besonderheit. Deutschland darf Einkünfte aus spanischen Immobilien ebenfalls besteuern. Trotz Anrechnung der spanischen Steuer auf die deutsche Steuer kann es hier zu Fallstricken führen. Geeignete Holdingstrukturen können dieses Problem reduzieren oder vermeiden.
Einkommensteuer bei Verkauf
Erben und Schenken
Bei der Übertragung von Immobilienvermögen innerhalb
der Familie kann die Steuerbelastung in Spanien im günstigsten Fall nahe 0 liegen, aber ungünstigsten Fall auf bis zu 81% steigen. Hier ist absolute Vorsicht geboten, da dies je nach Verwandschaftsgrad und Region variiert.
Erbschaftsteuer und
Schenkungssteuer bei Immobilienbesitz
Immobilienerwerb
Die Grunderwerbsteuer stellt den wesentlichen Kostenfaktor bei Immobilientransaktionen in Spanien dar. Eine Ausnahme bilden Neubauten, da hier stattdessen Umsatzsteuer anfällt. Allerdings sind dies nicht alle Steuern, die bei einem Erwerb anfallen können. Eine umfassende Beratung ist daher dringend angeraten.
Grunderwerbsteuer
Steuerliche Gestaltung
von Immobilienvermögen
in der Schweiz
Die Schweizer Immobilienbesteuerung folgt einem stark kantonal differenzierten System, in dem Haus- und Wohnungseigentümer jährlich mit mehreren Steuerarten konfrontiert sind. Neben der laufenden Einkommen- und Vermögensbesteuerung gibt es spezielle Regeln für selbstgenutzte Immobilien sowie erhebliche Abgaben beim Kauf, Verkauf oder bei Wertsteigerungen.
Kantonale Steuerstruktur
Profitieren Sie von
unseren Kenntnissen der unterschiedlichen Katonen, sowie den Möglichkeiten der Pauschalbesteuerung.
Einkommensteuer
Wohnsitzwechsel
Eine Wohnsitzverlagerung in die Schweiz kann viele steuerliche Vorteile bieten. Allerdings sind hier Besonderheiten wie die überdachende Besteuerung im DBA Deutschland-Schweiz, sowie die spezifischen Anforderungen der jeweiligen Pauschalbesteuerungsregime zu berücksichtigen.
Einkommensteuer bei Pauschalbesteuerung
Immobilienerwerb
Auch bei der Grunderwerbsteuer gibt es zwischen den Kantonen erhebliche Unterschiede. Daher hat die Wahl des geeigneten Kantons nicht nur Auswirkung auf die laufende Besteuerung, sondern kann im Idealfall die Grunderwerbsteuer beim Immobilienerwerb vollständig vermeiden.
Grunderwerbsteuer
Steuerliche Besonderheiten für Immobilien in Österreich
Österreich bietet für Immobilieneigentümer und Investoren ein vergleichsweise stabiles und planbares Steuersystem. Während laufende Belastungen moderat ausfallen und keine Vermögens- oder Erbschaftsteuer erhoben wird, spielen insbesondere die Immobilienertragsteuer sowie die Grunderwerbsteuer bei Transaktionen eine zentrale Rolle.
Laufende Besteuerung
Laufende persönliche Einkünfte werden in Österreich besonders hoch besteuert. Holdingstrukturen (23% Körperschaftssteuer) und auch Stiftungslösungen können daher eine überlegenswerte Alternative sein.
Einkommensteuer
Erben und Schenken
Seit 2012 existiert keine Erbschaft-und Schenkungssteuer in Österreich. Ein rechtzeitiger und vollständiger Wohnsitzwechsel der gesamten Familie nach Österreich kann daher bei optimaler Gestaltung erhebliche steuerliche Vorteile schaffen.
Erbschaftsteuer und Schenkungssteuer
Immobilien-Wertzuwachssteuer
In Österreich unterliegt der Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie der Immobilienertragsteuer. Keine Steuer fällt regelmäßig bei selbst genutztem Hauptwohnsitz an; für vor dem 31. März 2002 erworbene Altimmobilien gelten zudem besondere Pauschalregelungen.
Immobilienertragsteuer